徳島県の相続・遺言関係のご相談なら!徳島相続遺言相談センター 司法書士法人小笠原合同事務所

徳島 3拠点・ 兵庫(西宮北口)の4拠点で無料相談から安心サポート

徳島相続遺言相談センター

0120-110-991

営業時間

平日:9時~18
土曜:
9時~17

徳島3拠点(徳島本店・鴨島事務所・海南事務所)と西宮北口で、司法書士・行政書士・パートナー税理士・ファイナンシャルプランナーが、お客様の遺産相続・遺言書作成・生前対策を完全無料相談から安心のお手伝い。

徳島本店徳島市東大工町一丁目19番地
徳島駅から徒歩8分!
西宮北口
相談室
兵庫県西宮市高松町4-37 中林ビル西宮3F
(ARUHI 西宮北口店内)
鴨島事務所吉野川市鴨島町喜来字宮北485番地1
税理士法人アクシス 川人税理士事務所内
海南事務所海部郡海陽町大里字尾ノ鼻36番地2 1F

相続税の納税資金の考慮

相続対策でこれまでよく採用された方法に、無理な借金により、貸しマンションやアパートの建築をして財産評価額を下げるという方法があります。 この方法には一定のリスクが伴い、納付する相続税額を節税する対策は危険だと言う専門家も少なくありません。
 
そういう意味では、財産評価額を下げる対策ではなく、納税資金に換価できる資産、不動産を用意することによる、納税資金準備対策が重要でしょう。換金性を高めた資産などを生前から準備しておき、相続発生後に直ちに換金することで相続税を納付しようとするものです。

特に換金しにくい不動産等を換金化しやすいような資産構成に代えておくことが代表的です。
例えば、すぐに売却できるような更地で持っておくこと、その間有効な活用をすることが挙げられます。

注意点は、相続税課税時点において、納税義務者(特に奥様などの配偶者)に、換金性の高い資金が分配されるような配慮を、遺言書で記載しておくことです。資産を残す側が、困りがちなケースを想定して、最低限やっておかなければならないことと言えるでしょう。
というのも、換金性の高い資産でも、保有している土地取引に時間がかかってしまうことが多く、譲渡所得税等の発生もあるからです。

物納する場合も物件自体が物納要件を満たしていることが求められ、更に物納申請手続に時間がかかります。 しかも、物納の許可が下りないといったケースもあり、これは大きなリスクです。
そこで、相続税の納税のための資金準備をしておく必要性が発生するのです。

納税資金が足りない場合の対策

納税資金対策として、よくご提案させていただいている方法をご紹介します。 

■短期的な対策

1)銀行から借入する
2)死亡退職金・弔慰金を活用
3)相続資産の売却
4)納税資金の生前贈与
5)延納・物納を利用する

ただし、短期的というのは、狙ってそうするのではなく、結果的にその必要性があったということが大半です。 出来る限り計画的に、長期的な視野で取り組まれることをお薦めします。
 

■長期的な対策

計画的に取り組めることの代表例を挙げると、

1)生命保険に加入する
2)土地活用により賃貸収入を得る
3)賃貸用不動産を譲渡する


どれも専門家にアドバイスを求めた方が無難な対策です。 信頼できるアドバイザーを探しましょう。

納税資金の過不足分析

必要となる納税資金に対して、相続財産と相続人所有の金融資産(現預金・生命保険金・上場有価証券等)がいくら準備できるかを試算し、相続税を支払う能力があるかチェックすることが出来ます。不足していれば、対策が必要でしょう。


一般に、相続税の支払能力の判定は、
納税資金÷相続税×100
で求めます。

この比率が100%よりも小さければ小さいほど対策が必要です。

納税資金の不足を解消するためには、 

(1)節税対策により相続税額を軽減すること
(2)納税資金対策により資金を増やすこと

の両面からのアプローチが必要です。


納税資金対策では「生命保険」の上手な活用が最も有用です。 終身保険の有期払いで加入すれば、確実に死亡保険金を相続税の納税資金に充当できます。 支払保険料は相続税の分割前払いと考えることもできます。これにより、所有土地等を譲渡または物納することなく、相続税の納税を完結させることもできます。

相続対策その他のメニュー

さらに詳しく知りたい方はこちらからどうぞ

相続対策納税資金の考慮
節税方法納税

お問合せはこちら

お問合せ・無料相談のご予約は、お電話またはフォームにて受け付けております。まずはお気軽にご連絡ください。

お気軽にお問合せください

お電話はこちら

0120-110-991

受付時間:平日 9:00~18:00
     土曜 9:00~17:00
     (日曜日・祝日は除く)

まずは無料相談にご来所ください

相続発生前、事前の対策は?

相続発生後、事後の対策は?

アクセス(本店)

0120-110-991

住所

〒770-0905
徳島市東大工町一丁目19番地

JR徳島駅 徒歩8分

営業時間

平日 9:00~18:00
土曜 9:00~17:00

休業日

日曜日・祝日・年末年始

アクセス(鴨島事務所)

0120-110-991

住所

〒776-0005
吉野川市鴨島町喜来字宮北485番地1
税理士法人アクシス 川人税理士事務所内

営業時間

平日 9:00~17:00

休業日

土曜日・日曜日・祝日・年末年始

アクセス(海南事務所)

0120-110-991

住所

〒775-0203
海部郡海陽町大里字尾ノ鼻36番地2
1F

営業時間

平日 9:00~17:00

休業日

土曜日・日曜日・祝日・年末年始

アクセス(西宮北口相談室)

0120-110-991

住所

〒663-8204
兵庫県西宮市高松町4-37
中林ビル西宮 3F (ARUHI西宮北口店内)

営業時間

平日 9:00~17:00

休業日

土曜日・日曜日・祝日・年末年始

司法書士法人小笠原合同事務所ホームページ

徳島債務整理相談センターホームページ

とくしま離婚問題相談センターホームページ